在近两年充分开展集团下属类金融公司经济责任审计的基础上，集团审计部重视总结内审实践，提取经验和智慧，促进类金融业务审计的规范化和高质量。

一是调研充分理清思路做足准备。审前阶段，从工作报告的审阅中了解类金融公司的业务措施、亮点、成绩、问题和不足；从相关外部政策性文件和内部业务制度的收集中精简、提炼主要条款和关键指标转换成可对照的条款清单；从存量业务的结构分析结果中抽选样本保证抽查覆盖率。做到熟悉情况，理清思路，用对方法，达到事半功倍的效果。

二是点面结合发散思维挖掘问题。实施阶段，整体层面，对行业监管的限制性指标和集团管控的控制性额度实施符合性测试；个体层面，一方面对抽查项目从调查报告到档案资料的审阅、证据链的相互印证、第三方平台的信息查询中多维度发散思维提出质疑，另一方面对照制度条款清单检查业务操作的合规性，点面结合挖掘和发现业务开展合规性、业务调查充分性方面问题。

三是紧扣特点梳理情况便于评价。报告阶段，对类金融业务的结构、政策性业务的承做、不良项目的处理情况进行梳理和说明，便于报告阅读人对类金融公司作出总体评价。

集团审计部通过经验总结工作，一方面对今后开展类似审计具有指导意义，另一方面也为业务研讨、经验交流和案例分享积累素材，达到同促共进，为推动市属国企内审质量提高出一份力。